李阳、罗家林委员：

你提出的“关于完善综合治税机制，提升税收征管质效的建议”的提案收悉，经我局第13次党委会议研究，现答复如下：

一、当前综合治税的工作情况

上高县税务局依托综合治税工作机制，强化专班运行，实时掌握企业发展需求和税费风险疑点，做到提前响应、快速反应。

一是强化部门协作，构建共治格局。上高县税务局定期与当地各部门、乡镇走访交流，主要了解各乡镇主要经济指标、税收特点以及当前存在的税收征纳矛盾等情况，认真听取提出的关于税收执法、税费服务等方面的意见建议；获取重点项目立项、投资等信息，以便对项目建设过程中的涉税情况进行跟踪管理；共同商讨税收政策执行、财政资金与税收关联等问题，对下一步综合治税工作达成共识。针对重点行业、重点领域或特定税收问题，与相关部门联合开展专项整治行动。比如，与公安部门联合打击发票违法犯罪活动，与金融监管部门合作对企业资金流进行监控分析，形成打击涉税违法犯罪的强大合力。二是深化数据分析，推进以数治税。上高县税务局通过健全大数据共享、查询导出等留痕管理以及数据安全检查和通报机制，推进跨部门数据和其他敏感数据的安全可控使用，进一步提升供数能力。持续做好对外数据共享清单的更新上报和下发，根据《进一步加强和规范税务系统与外部门数据共享实施办法》（宜税函〔2023〕2号），持续规范供数审批流程。2024年共向本地或外地公安、纪委和稽查等部门提供数据60余次，提供表格600余张，加工数据总量3万余条。稽查立案数和协查数量大幅减少，2024年上高稽查立案数量为29户次，同比下降71.9%；接收系统协查函310户次，同比下降38.61%。三是优化征管模式，提升征管效能。实施分类分级管理，根据企业规模、行业特点、纳税信用等级等因素，对纳税人进行分类分级管理。对大型企业实行专业化团队管理，提供个性化纳税服务和重点税源监控；对中小企业实行行业化管理，加强日常征管和风险预警；对个体工商户实行简易化管理，推行定期定额征收与自行申报相结合的征管方式。推进征管流程优化，简化办税流程，减少不必要的办税环节和资料报送。全面推行网上办税、自助办税，拓展“非接触式”办税缴费服务范围，实现大部分涉税事项全程网上办、掌上办。加强重点税源监控，建立重点税源企业管理台账，实时跟踪企业生产经营、财务状况和纳税情况。定期对重点税源企业进行实地走访调研，了解企业需求，为企业提供政策辅导和涉税风险提醒。对重点税源企业的重大涉税事项，提前介入，进行风险评估和政策指导。四是创新服务举措，提高纳税遵从。开展精准政策辅导，利用大数据分析纳税人的行业属性、经营特点和纳税情况，为纳税人精准推送适用的税收政策。通过举办纳税人学堂、一对一辅导等形式，帮助纳税人准确理解税收政策，掌握办税流程，确保税收优惠政策应享尽享。建立征纳沟通机制，搭建多元化的征纳沟通平台，如税企群、征纳互动平台等，及时解答纳税人的涉税疑问，收集纳税人的意见建议。定期开展纳税人满意度调查，针对纳税人反映的问题，及时改进服务措施，提高纳税人满意度。完善纳税信用评价体系，将纳税人的纳税申报、税款缴纳、发票使用等情况纳入信用评价指标。对纳税信用等级高的纳税人，给予更多办税便利和政策优惠；对纳税信用等级低的纳税人，加强监管和风险预警，实施联合惩戒，引导纳税人依法诚信纳税。

二、进一步完善综合治税的打算

健全完善综合治税平台实现跨部门数据共享，是提升税收征管效率、强化税源监控的重要手段，需提请县委县政府牵头构建“政府主导+技术支撑+制度约束”三位一体的协同机制，实现涉税数据实时共享，提升税收征管效率与精准度。具体建议如下：

（一）顶层设计与制度保障

依托现有的综合治税应用平台，进一步明确各部门数据共享的涉税涉费信息，覆盖财政、市场监管、公安、住建等多部门，并制定数据共享标准（格式、安全等级、更新频率），确保数据可用、准确。并建立负面清单制度，除国家安全等特殊情形外，部门不得以“内部规定”为由拒绝共享。

（二）运行机制与应用

税务部门提出数据需求，平台自动匹配并推送至相关部门审核。审核通过后，数据实时、定期同步至税务系统（如用于税源监控、风险分析），畅通数据共享流程。完善考核与监督，将数据共享纳入政府绩效考核，对响应不及时、数据质量差的单位通报督促。定期评估平台效果，优化数据应用场景（如联合监管企业欠税、打击涉税违法）。

（三）试点与优化

先选取重点部门（如市场监管、自然资源）或区域开展试点，验证流程可行性。例如，当前上高县辖区范围内，工商登记户数与税务登记户数不匹配的情况一直存在，为规范上高县市场环境，申请与市监部门建立信息共享机制，当税务部门发现存在已办工商登记但未办理税务登记的情况存在，由税务部门先行进行税务事项通知，责令其进行税务登记。如果企业不配合或税务部门无法联系企业，则由税务部门通过市监网站进行反馈，由市监部门核实后对企业发起异常核查，进行处理。并建立双向反馈数据通道，由市监部门定期向税务部门反馈两年及两年以上未年报名单，税务部门对数据进行筛查，区分出名单中的欠税企业、未办税务登记企业，已注销企业并向市监部门反馈，多层次清理僵尸户。

通过以上试点，收集反馈完善平台功能，逐步扩展至全部门、全领域数据覆盖。

感谢你们对税收工作的关心和支持，希望今后对我们的工作多提宝贵意见和建议。

此复！

                国家税务总局上高县税务局

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