上高县2025年3月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、3月份财政收支完成情况

3月份,全县财政总收入当月完成32439.9万元，其中:一般公共预算收入完成16339万元，上划中央收入完成12439.5万元，省级收入完成3661.4万元。本月一般公共预算支出完成74222万元。

二、3月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成115606.5万元，同比下降15.2%，其中：一般公共预算收入累计完成55912.5万元，同比下降19.7%；上划中央收入累计完成47209万元，同比下降9.9%；省级收入累计完成12485万元，同比下降13%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成99094.7万元，同比下降了12.4%，占总收入的85.7%；财政部门组织收入累计完成16511.8万元，同比下降28.8%，占总收入的14.3%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成69448.2万元，同比下降12.7%，占总收入的60.1%；乡镇级收入累计完成46158.3万元，同比下降18.8%，占总收入的39.9%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成97179.2万元，同比下降11.4%，占总收入的84.1%；非税收入完成18427.3万元，同比下降30.8%，占总收入的15.9%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入24683.7万元，同比下降11%；企业所得税收入3448万元，同比下降30.4%；城市维护建设税收入2242.7万元，同比下降6.4%；城镇土地使用税收入1331万元, 同比下降3.5%；契税收入1026.5万元，同比增长48.9%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-3月份一般公共预算支出累计完成149995万元，同比增长50.2%。十三项民生支出累计133777万元，占一般公共预算支出的89.2%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出10845万元，同比增长2.8%；国防支出251万元，同比增长2181.8%；公共安全支出3175万元，同比下降14%；教育支出24060万元，同比增长64.6%；科学技术支出11068万元，同比增长57.3%；文化旅游体育与传媒支出1030万元，同比增长29.7%；社会保障和就业支出13746万元，同比增长5.6%；卫生健康支出10478万元，同比增长51.8%；节能环保支出3254万元，同比下降52.4%；城乡社区支出36402万元，同比增长164.3%；农林水支出24316万元，同比增长118.3%；交通运输支出5338万元，同比增长41.4%；资源勘探信息等支出1052万元，同比下降55.1%；商业服务业等支出827万元，同比下降23.6%；金融支出40万元，同比增长110.5%；自然资源海洋气象支出431万元，同比下降7.5%；住房保障支出2745万元，同比增长11.6%；粮油物资储备支出82万元，同比下降89.7%；灾害防治及应急管理支出855万元，同比增长63.2%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-3月份全县政府性基金收入累计完成1229万元，与上年同比减收2521万元，同比下降67.2%。政府性基金支出完成13567万元，同比上年增支4518万元，同比增长49.9%。

三、预算运行特点

2025年，县财政局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，落实好省市经济工作会议和财政工作会议精神，持续聚焦“走在前，勇争先，善作为”的目标要求，持续实施更加积极的财政政策，适度加力、提质增效，提高债券发行率，优化支出结构，为我县经济持续回升向好提供有力支撑，同时侧重民生领域支出，兜牢基层“三保”底线，不断强化应对风险隐患能力，早日实现“对接宜春中心城、争创中部百强县”目标，为上高县经济社会高质量发展贡献财政力量。

（一）财政收入不及预期。

一季度全县一般公共预算收入累计完成55912.5万元，与上年同比下降19.7%，全市增幅排位第6。一般公共预算收入中税收收入完成37485.2万元，与上年同比下降12.8%，税收比重为67%，与上年同期提升5.3个百分比，税收质量有所提升。非税收入累计完成18427.3万元，与上年同比下降30.8%。自今年以来，我县收入组织形势严峻进一步加剧，一季度乡镇累计完成17802万元，仅占一般公共预算收入的31.8%。全县17个乡镇场中，有11个乡镇未达成时序进度。全县各级部门要积极作为，加强税收征管力度，想方设法助企纾困渡难关，重振企业复苏信心。

（二）行业产业增幅不一。

受部分地区局势动荡、地缘政治紧张，贸易壁垒提高关税等国际不良因素影响，加上国内市场扩大内需和刺激消费的两驱动力处于疲软期，行业产业回暖缓慢，行业有增有降。分产业看：3月份全县产业税收合计97656万元，同比下降11.6%。第二产业税收合计60487万元，与上年同比下降14.1%。其中制造业、电力及水的生产与供应业、建筑业同比下降分别为15.4%、46.2%、0.8%。采矿业与上年同比增长9.4%，增长原因是上年绿色矿山环评治理造成基数低。第三产业合计37124万元，同比下降7%，较上月降幅收窄4.5个百分比，其中信息传输软件和信息技术服务业、金融业、租赁服务业增势较好，与上年同比增长分别为82.2%、16.7%、82.5%。

（三）重点企业持续承压。

3月份全县纳入重点监测的企业纳税累计完成63524万元，与上年同比减收8811万元，同比下降12.2%。目前我国出口贸易发展受阻，尤其是我县的皮革制鞋类企业受影响明显，主要依赖外贸订单，其中裕盛、匹克、中杰三家企业3月份合计同期减收6118万元。制造业行业企业蓄力承压，如金利隆橡胶履带、杰圣实业同比下降分别为41.5%、81.1%；如神州铜业、润通工贸、宏大镍业、新威动力能源，上年同比增长分别为6711.5%、5111%、72.9%、245.5%。重点企业要企稳回升要靠国内外经济的双循环，目前贸易关税的提高更是雪上加霜，国内出台的各项扩大内需，刺激消费的组合政策出现过短期“热潮”，现在效果明显不及前期。

（四）全力保障三保民生。

我县财政部门始终牢固树立习惯性过“紧日子”的思想，按“过紧日子”的相关要求，严格把关全年预算执行的全过程，我县财政将较长时期处于收支“紧”平衡状态，重点聚焦民生领域，充分保障“三保”支出。全县一般公共预算支出149995万元，比上年同期增长50.2%。民生支出明细有：教育支出24060万元，同比增长64.6%；科学技术支出11068万元，同比增长57.3%；文化旅游与体育传媒支出1030万元，同比增长29.7%；社会保障和就业支出13746万元，同比增长5.6%；卫生健康支出10478万元，同比增长51.8%；节能环保支出3254万元，同比下降52.4%；城乡社区支出36402万元，同比增长164.3%；农林水支出24316万元，同比增长118.3%；交通运输支出5338万元，同比增长41.4%。商业服务支出827万元，同比下降23.6%；自然资源海洋气候支出431万元，同比下降7.5%；住房保障支出2745万元，同比增长11.6%；粮油物资储备支出82万元，同比下降89.7%。

四、下一步工作举措

1.强化税收征管力度。各乡镇、各级收入组织部门要加强同财税部门沟通协调，合理确定收入分月计划，确保计划收入如期入库。对收入组织过程中发现滞后问题，要及时与财税部门及相关单位进行对接核实，分析税收滞后原因，并拿出有力措施逐一解决，全力保障一般公共预算税收收入按年初预算目标顺利完成。

2.挖掘非税潜力空间。在正常基本固定非税收入逐年减少的形势下，财政部门及各非税执法部门必须积极作为，深入挖掘非税潜力，确保非税收入顺利完成年初预算目标。加大盘活各类国有资产、国有土地出让等力度，对我县闲置的、长期低效运转的国有资产进行全面摸排，对闲置低效国有资产进行市场化进行交易清理处置，增强其“造血”功能，加快推动国有资产（源）使用权的有偿出让。

3.加大对历史欠缴清理力度。加强对县高新园区企业房产税、土地使用税的有序清欠，结合土地闲置清理，合理有序地对欠税企业进行催缴。二是加强房地产开发企业管理。部分房地产开发企业由于经营不善等多种原因，导致在办证环节无力缴纳税款，结合政府化解楼盘风险盘活企业资产，清缴历史欠税。三是加强对存量欠税管理。加强对近年来企业税收欠缴摸排力度，要求纳税企业制定清欠计划，并严控增量，逐步消除存量。

4.持续加大招商引资力度。稳住实体税源，培植新兴税源。做好对重点监测企业的政策落实对接，积极为企业排忧解难，同时加大对惠企政策执行力度，对企业转型及技术升级改造方面进行政策倾斜，从企业投产选址、建设厂房用地、劳务用工等方面进行人力、物力、财力助企纾困政策的扶助，营造良好的营商环境，打消企业顾虑，力促相关行业复产稳产。

附表一：上高县财政收入分征收部门百分比示意图